2011年一级建造师《建设工程经济》现金流量的概念及其构成复习指导（二）

序号

项目

计          算            期

合计

1

2

3

4

5

6

…

n

1

1.1

1.2

1.3

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

3

现金流入(CI)

销售（营业）收入

回收固定资产余值

回收流动资产

现金流出(CO)

项目资本金

借款本金偿还

借款利息支付

经营成本

销售税金及附加

增值税

所得税

净现金流量(CI-CO)

计算指标:

资本金收益率:

序号

项目

计          算            期

合计

1

2

3

4

5

6

…

n

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

2

2.1

2.2

2.3

3

现金流入(CI)

股利分配

资产处置收益分配

租赁费收入

技术转让费收入

其它现金流入

现金流出(CO)

股利投资

租赁资产支出

其它现金流出

净现金流量(CI-CO)

计算指标:

投资各方收益率:

序号

项目

计          算            期

合计

1

2

3

4

5

6

…

n

1

1.1

1.2

1.3

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

3

4

5

有项目现金流入(CI)

销售（营业）收入

回收固定资产余值

回收流动资产

有项目现金流出(CO)

项目资本金

借款本金偿还

借款利息支付

经营成本

销售税金及附加

增值税

所得税

有项目净现金流量(CI-CO)

无项目净现金流量

增量净现金流量[天宇科技6] (3-4)

计算指标:

财务净现值(ic=  %):