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2011年一级建造师《建设工程经济》考试复习指导-现金流量图

2009-6-15  作者:  来自于:网络转载

  lZlOl012 掌握现金流量图的绘制

  一、现金流量的概念

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  在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量

  其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示

  流人系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表示

  现金流入与现金流出之差称为净现金流量,用符号(CI-CO)t表示。

  二、现金流量图的绘制

  现金流量的三要素:

  ①现金流量的大小(现金流量数额)

  ②方向(现金流入或现金流出)

  ③作用点(现金流量发生的时间点)

  一次支付的终值和现值计算

  lZl01013 掌握等值的计算

  不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值,又叫等效值。

  一、一次支付的终值和现值计算

  一次支付又称整存整付,是指所分析系统的现金流量,论是流人或是流出,分别在各时点上只发生一次,如图所示。

  n 计息的期数

  P 现值 ( 即现在的资金价值或本金),资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列起点时的价值

  F 终值 (即n 期末的资金值或本利和),资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列终点的价值

  ( 一 ) 终值计算 ( 已知 P 求 F)

  一次支付n年末终值 ( 即本利和 )F 的计算公式为:

  F=P(1 i)n

  式中(1 i)n 称之为一次支付终值系数 , 用(F/P, i, n)表示,又可写成 : F=P(F/P, i, n)。

  例 : 某人借款 10000 元 , 年复利率 i=10% , 试问 5 年末连本带利一次需偿还若干 ?

  解 : 按上式计算得 :

  F=P(1 i)n =10000×(1 10%)5=16105.1 元

  ( 二 ) 现值计算 ( 已知 F 求 P)

  P=F(1 i)-n

  式中(1 i)-n 称为一次支付现值系数 , 用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: F=P(F/P, i, n)。

  也可叫折现系数或贴现系数。

  例某人希望5年末有 10000 元资金,年复利率 i=10%,试问现在需一次存款多少 ?

  解 : 由上式得 :

  P=F(1 i)-n = 10000×(1 10%)-5=6209 元

  从上可以看出:现值系数与终值系数是互为倒数。

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