一、内容
1、货币资金：（现金、银存、其他货币资金）
2、应收及预付帐款：应收帐款，应收票据、预付帐款、及其他应收款
3、存货：库存材料，周转材料，低值易耗品，委托加工物资。
二、考点
1、货币资金构成（3部分）
2、现金使用范围
3、银行结算8种方式（同域或异地）
4、其他货币资金构成（6种）
5、银行保函有几种（6种）
6、应收及预付帐款种类及坏帐条件
7、存货分类
三、习题p149
单选：
1、目前《现金管理条例》规定，结算起点为（ ）
a、500元 b、1000元 c、5000元 d、100元
2、计提坏账准备符合（ ）会计核算原则。
a、配比原则 b、权责发生制原则
c、客观性原则 d、谨慎性原则
3、债务人逾期（ ）年未履行偿债义务，经核算无法收回的应收款项应作为坏账损失。
a、1年 b、2年 c、3年 d、5年
多选：
1、下列哪些款项属现金开支范围（ ）
a、职工工资、津贴 b、出差人员借支的差旅费 c、购料费
d、业务招待费 e、结算起点下的零星采购
2、根据有关规定，下列支出可以使用现金的有（ ）
a、支付采购人员差旅费3000元 b、购买辅助材料1500元
c、向供销社购买农副产品30000元 d、向外单位技术人员支付咨询费2000元
e、购买办公用品600元
3、下列关于应收票据贴现的说法哪些是正确的（ ）
a、持有未到期商业汇票才能到银行办理贴现
b、贴现行为实质是银行对企业的短期贷款
c、贴现净值一定大于票面面值
d、贴现净值一定小于票面面值
e、贴现净值为票面到期值减去贴现息后余额
答案：单选：1、b 2、d 3、c 多选：1、abe 2、ade 3、abe