1B411029 掌握现金流量图的绘制
一、现金流量的概念
在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量
其中：流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示
流人系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示
现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用符号（CI-CO）t表示。
二、现金流量图的绘制
现金流量的三要素： ①现金流量的大小（现金流量数额）
②方向（现金流入或现金流出）
③作用点（现金流量发生的时间点）
三、名义利率的计算
名义利率 r 是指计息周期利率 i 乘以一年内的计息周期数 m 所得的年利率。即：r=i×m
四、有效利率的计算
有效利率是措资金在计息中所发生的实际利率
包括：①计息周期有效利率
②年有效利率
1. 计息周期有效利率 ， 即计息周期利率i：i=r/m
2. 年有效利率 ， 即年实际利率。
有效利率 ieff 为 ：
有效利率是按照复利原理计算的理率
由此可见，有效利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样。
但应注意，对等额系列流量，只有计息周期与收付周期一致时才能按计息期利率计算。否则，能用收付周期实际利率来计算。例题见教材17页的[1Z101014-4]