（1）筹资活动
筹资活动是指企业如何取得所需要的资金，即向谁取得，包括企业发行股票、发行债券、取得借款、赊购、租赁等。
（1） 投资活动
投资活动是指资金的投放和运用，是以收回现金并取得的收益为目的而发生的现金流出，包括购买政府公债、购买企业股票和债券、购置设备、建造厂房、开办商店、增加一种新产品等。
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107、周转信贷协议
周转信贷协议是指银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协议。在协议的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协议，通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。
108、补偿性余额
补偿性余额是指银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比（通常为10%-20%）计算的最低存款余额。从银行的角度来看，补偿性余额有助于银行降低贷款风险，补偿其可能遭受的损失，但对于借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担。
109、短期借款的担保品一般包括借款企业的应收账款、应收票据和存货等。
110、商业信用及其形式
（1）应付账款
（2）预收账款
（3）应付票据
（4）票据贴现
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111、长期借款的利率
一般情况下，长期借款的利率要高于短期借款的利率。长期借款的利率可以采用固定利率，变动利率和浮动利率三种。
112、资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括资金筹集费和资金占用费两部分。资金筹集费是指在资金筹集过程中支付的各项费用，如银行的借款手续费，发行股票、债券支付的印刷费、代理发行费、律师费、公证费、广告费等。资金占用费是指战胜资金支付的费用，如股票的股利、银行借款利息和债券利息等。
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113、比率分析法是财务分析的最基本、最重要的方法总结和评价企业财务状况与经营成果的分析主要包括盈利能力分析、营运能力分析、偿债能力分析和发展能力评价。